DPH pro OSVČ 2025: Kompletní průvodce registrací a vedením evidence

Daň z přidané hodnoty (DPH) je pro mnoho živnostníků povinností, která přichází s růstem obratu. V roce 2025 přináší několik změn a upřesnění. Zde najdete kompletní průvodce, kdy se registrovat, jak vést evidenci a co všechno musíte vědět o DPH.

🎯 Kdy se musíte registrovat k DPH v roce 2025

Registrace podle obratu

Povinná registrace nastává, když:

• Váš obrat za posledních 12 měsíců překročí 1 200 000 Kč
• Očekávaný obrat v následujících 30 dnech překročí limit
• Registrace musí být podána do 15 dnů od překročení

Dobrovolná registrace

Můžete se registrovat dobrovolně i při nižším obratu:

• Výhody: Odpočet DPH z nákupů, kredibilita vůči zákazníkům
• Nevýhody: Administrativní zátěž, měsíční/čtvrtletní přiznání

📊 Změny v DPH pro rok 2025

Nové sazby a úpravy

• Základní sazba: 21% (bez změny)
• Snížená sazba: 12% (bez změny)
• Druhá snížená sazba: 10% (bez změny)

Digitalizace a elektronické přiznání

Od roku 2025 jsou všechna DPH přiznání pouze elektronická:

• Podání pouze přes datovou schránku nebo elektronický podpis
• Nová formulářová struktura pro lepší přehlednost
• Automatické kontroly při odesílání

💼 Vedení evidence DPH v roce 2025

Povinné záznamy

Co musíte evidovat:

Přijaté zdanitelné plnění (nákupy):

• Číslo a datum přijetí faktury
• Identifikace dodavatele (název, IČ, DIČ)
• Popis plnění
• Základ daně a výše DPH
• Datum uskutečnění zdanitelného plnění

Poskytnuté zdanitelné plnění (prodeje):

• Číslo a datum vystavení faktury
• Identifikace odběratele
• Popis plnění
• Základ daně a výše DPH
• Datum uskutečnění nebo přijetí platby

Moderní způsoby evidence

DokladBot automatizace:

• Foto účtenky → automatické rozpoznání DPH
• AI kategorizace podle DPH sazeb
• Připomínky na podání přiznání
• Export pro účetní nebo finanční úřad

📅 Termíny pro rok 2025

Daňové přiznání k DPH

• Čtvrtletní plátci: do 25. dne následujícího měsíce
• Měsíční plátci: do 25. dne následujícího měsíce
• Elektronicky: povinnost pro všechny

Souhrnná hlášení

Pro obchod s EU:

• Čtvrtletní: do 25. dne následujícího měsíce
• Měsíční: při překročení obratu 2 mil. Kč

⚠️ Nejčastější chyby a jak se jim vyhnout

1. Chybný odpočet DPH

Problém: Odpočet DPH u věcí pro soukromé účely Řešení: Jasně oddělit firemní a soukromé výdaje

2. Nevčasné podání přiznání

Problém: Penále 0,05% denně z doměřené daně Řešení: Nastavit si připomínky (DokladBot je rozešle automaticky)

3. Chybné zařazení sazeb

Problém: Použití nesprávné DPH sazby Řešení: Používat aktuální přehled sazeb nebo AI nástroje

🔧 Praktické tipy pro rok 2025

Organizace dokumentů

• Digitalizujte vše - foto účtenek stačí
• Cloudové uložení pro bezpečnost
• Automatická kategorizace šetří čas

Kontrolní systémy

• Měsíční kontrola obratu vůči limitu
• Čtvrtletní seskupování pro přehled
• Roční audit s účetním

Využití technologií

DokladBot výhody pro DPH:

• Automatické rozpoznávání DPH sazeb
• Kategorizace podle charakteru plnění
• Připomínky termínů podání
• Export pro účetní v požadovaném formátu
• WhatsApp integrace - pošlete foto a máte hotovo

💡 Často kladené otázky o DPH

Musím se registrovat při překročení limitu?

Ano, registrace je povinná do 15 dnů od překročení limitu 1 200 000 Kč za posledních 12 měsíců.

Mohu se odregistrovat z DPH?

Ano, pokud váš obrat za posledních 12 měsíců neklesne pod 1 000 000 Kč a splníte další podmínky.

Co když zapomenu podat přiznání?

Penále činí 0,05% denně z doměřené daně, minimálně 200 Kč. Lepší je podat i s nulovou daní včas.

Jak postupovat při nákupu auta na firmu?

Auto se zařadí do majetku, DPH lze odečíst pouze při výhradně firemním využití.

📋 Checklist pro DPH v roce 2025

Před registrací:

• [ ] Zkontrolujte obrat za posledních 12 měsíců
• [ ] Připravte si účetní software nebo nástroj
• [ ] Nastavte si systém evidence

Po registraci:

• [ ] Upravte faktury s DIČ
• [ ] Nastavte měsíční/čtvrtletní rutinu
• [ ] Připravte si systém připomínek

Průběžně:

• [ ] Evidujte všechny příjmy a výdaje
• [ ] Kontrolujte správnost DPH sazeb
• [ ] Připravujte podklady pro přiznání

🚀 Závěr

DPH pro OSVČ v roce 2025 přináší především digitalizaci procesů a požadavky na precizní evidenci. Správné nastavení systému od začátku vám ušetří čas i peníze.

DokladBot vám pomůže:

• ✅ Automaticky rozpozná DPH z účtenek
• ✅ Připomene termíny podání přiznání
• ✅ Zorganizuje dokumenty pro účetního
• ✅ Ušetří čas s administrativou

Začněte používat DokladBot zdarma a mějte DPH pod kontrolou!

💬 Pošlete foto účtenky na WhatsApp a DokladBot automaticky rozpozná DPH sazbu a částku.