Jak na účetnictví OSVČ v 2025 - kompletní průvodce

Vedení účetnictví jako OSVČ nemusí být noční můra. V tomto komplexním průvodci vám ukážeme, jak na to v roce 2025, jaké máte možnosti a jak se vyhnout nejčastějším chybám, které mohou stát tisíce korun.

Paušální daň vs. Daňová evidence - co se vám vyplatí?

Jako OSVČ máte v roce 2025 dvě hlavní možnosti, jak řešit své daně a účetnictví:

Paušální daň - pro koho je výhodná?

Paušální daň je ideální volba pro OSVČ s příjmy do 2 milionů Kč ročně. V roce 2025 platí tyto sazby:

• Základní sazba: 6 208 Kč měsíčně (zahrnuje daň z příjmů, sociální a zdravotní pojištění)
• Zvýšená sazba (příjmy 1-2 mil. Kč): 16 000 Kč měsíčně

Výhody paušální daně:

• Minimální administrativa - žádná daňová evidence
• Předvídatelné náklady - platíte stejnou částku každý měsíc
• Úspora času - nemusíte archivovat doklady pro daňové účely
• Jednoduchost - stačí podat přihlášku do 10. ledna

Nevýhody:

• Nelze uplatnit slevy na dani (kromě základní)
• Omezený příjem do 2 mil. Kč
• Nemůžete být plátcem DPH

Daňová evidence - klasická volba

Daňová evidence je tradiční způsob vedení účetnictví pro OSVČ. Je povinná pro všechny, kdo nesplňují podmínky pro paušální daň.

Co musíte evidovat:

• Příjmy a výdaje
• Majetek a závazky
• Mzdy zaměstnanců (pokud máte)
• DPH (pokud jste plátcem)

Povinné doklady k archivaci

Bez ohledu na zvolený režim musíte archivovat určité doklady:

Při paušální dani archivujte:

• Faktury vystavené (pro případnou kontrolu příjmů)
• Smlouvy o dílo a objednávky
• Bankovní výpisy

Při daňové evidenci navíc:

• Faktury přijaté
• Příjmové a výdajové doklady
• Knihu jízd (při uplatnění nákladů na auto)
• Mzdové listy zaměstnanců
• Inventární karty majetku

Lhůta archivace: 5 let od konce zdaňovacího období

10 nejčastějších chyb OSVČ v účetnictví

1. Míchání osobních a firemních financí

Chyba: Platba firemních nákladů z osobního účtu a naopak. Řešení: Veďte striktně oddělené účty a platební karty.

2. Pozdní registrace k DPH

Chyba: Překročení limitu 2 mil. Kč bez registrace. Pokuta: Až 500 000 Kč Řešení: Sledujte příjmy průběžně, registrujte se včas.

3. Nesprávné výpočty záloh

Chyba: Platba nízkých záloh a doplatek na konci roku. Řešení: Počítejte zálohy podle aktuálních příjmů, ne loňských.

4. Zapomínání na minimální pojistné

Minimální měsíční platby 2025:

• Sociální pojištění: 4 103 Kč
• Zdravotní pojištění: 2 968 Kč

5. Nevedení knihy jízd

Chyba: Uplatnění nákladů na auto bez knihy jízd. Řešení: Veďte elektronickou knihu jízd průběžně.

6. Špatné zařazení výdajů

Příklad: Notebook za 40 000 Kč není výdaj, ale majetek k odpisování.

7. Zapomenutí na odpisy majetku

Chyba: Neuplatnění odpisů = vyšší daň. Řešení: Vytvořte si odpisový plán na začátku roku.

8. Neplatné daňové doklady

Chyba: Přijetí faktury bez všech náležitostí. Řešení: Kontrolujte IČO, DIČ, datum, sazbu DPH.

9. Pozdní podání daňového přiznání

Termín: 1. dubna (2. května s datovkou) Pokuta: 500 - 300 000 Kč

10. Neuplatnění všech slev

Časté opomenutí:

• Sleva na poplatníka: 30 840 Kč
• Sleva na dítě: 15 204 - 29 904 Kč
• Sleva na studenta: 4 020 Kč

Jak DokladBot řeší tyto problémy?

DokladBot je účetní asistent přímo ve vašem WhatsAppu, který:

✨ Automatizuje evidenci

• Vyfoťte doklad = automaticky zaevidován
• Rozpoznání údajů pomocí AI
• Napojení na banku

📱 Funguje kdekoli

• Žádná instalace aplikace
• Přístup z mobilu i počítače
• Sdílení s účetní jedním kliknutím

💰 Šetří čas i peníze

• 5 minut denně místo hodin papírování
• 199 Kč měsíčně (méně než káva denně)
• První týden zdarma

🎯 Hlídá důležité termíny

• Připomínky plateb záloh
• Upozornění na limity DPH
• Kontrola platnosti dokladů

Závěr: Účetnictví nemusí bolet

Účetnictví OSVČ v roce 2025 nabízí více možností než kdy dříve. Ať už zvolíte paušální daň nebo klasickou daňovou evidenci, klíčem k úspěchu je:

1. Pravidelnost - věnujte účetnictví pár minut denně
2. Systém - mějte jasný proces pro evidenci dokladů
3. Technologie - využijte moderní nástroje jako DokladBot

Pamatujte: Dobré účetnictví vám ušetří nejen peníze na daních, ale hlavně čas a nervy. A čas strávený papírováním můžete věnovat své práci nebo rodině.

Často kladené otázky

Musím mít účetní když používám DokladBot? Ne, DokladBot zvládnete sami. Ale pokud chcete, snadno data předáte účetní.

Co když překročím limit pro paušální daň během roku? Máte 15 dní na odhlášení a přechod na daňovou evidenci.

Mohu změnit paušální výdaje během roku? Ne, procento paušálních výdajů platí celý rok a nelze ho měnit.